Правление Национального банка Украины (НБУ) 6 июня с.г. приняло постановление № 210 «Об установлении граничной суммы расчетов наличными», вступающее в силу с 1 сентября 2013 года (постановление № 210).

Такое право НБУ получил в связи с внесением изменений в статью 1087 ­Граж­данского кодекса (ГК) Украины. Эти нововведения предусматривались также в Законе Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно функционирования платежных систем и развития безналичных расчетов» от 18 сентября 2012 года № 5284-VI. В то же время принятые нормы стали реализацией евроинтеграционной программы и результатом влияния международной организации по борьбе с отмыванием денег (FATF). Как следствие изменений был разработан проект постановления № 210, и в период с 4 марта по 8 апреля 2013 года НБУ проводилось общественное его обсуждение.

Курс на ограничение

Согласно требованиям постановления № 210, граничная сумма расчетов наличными в течение одного дня между предприятиями (предпринимателями) составляет 10 000 гривен, наличные расчеты между физическим лицом и предприятием (предпринимателем) за товары (работы, услуги) не должны превышать 150 000 гривен. Между собой физические лица не могут рассчитаться наличными в сумме более 150 000 гривен по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению.

Исходя из содержания вышеуказанного постановления № 210, физические лица могут производить расчеты на сумму, которая превышает 150 000 гривен, только путем перевода средств с одного текущего счета на другой, внесения и/или перевода средств на текущие счета, в том числе на депозитный счет нотариуса в национальной валюте.

В то же время правлением НБУ утверждены изменения в Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте на Украине (постановление правления НБУ от 15 декабря 2004 года № 637). Изменениями определено, что предприятия (предприниматели) имеют право производить расчеты наличными между собой и/или с физическими лицами в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам в пределах граничных сумм расчетов наличными, установленных соответствующим постановлением НБУ. Платежи, превышающие граничные суммы, проводятся через банки или небанковские финансовые учреждения, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств без открытия счета, путем перевода их с текущего счета на текущий счет или внесения средств в банк для дальнейшего их перевода на текущие счета. Количество предприятий (предпринимателей) и физических лиц, с которыми производятся расчеты, в течение дня не ограничивается.

НБУ полагает, что ограничение наличных расчетов увеличит объемы безналичных, повысит ликвидность банков и привлечет дополнительные ресурсы для кредитования экономики, а также уменьшит уровень долларизации депозитов и объемы наличной иностранной валюты. В Национальном банке Украины подсчитали, что уменьшение наличных расчетов даже на 1 % даст рост ВВП на 10 %.

В указанном решении НБУ поддержали Министерство доходов и сборов Украины, Государственная служба финансового мониторинга, Независимая ассоциация банков Украины и Европейская Бизнес Ассоциация.

Как отмечают эксперты, данное нововведение не коснется крупного и среднего бизнеса. Оно в основном направлено на контроль над населением при проведении сделок купли-продажи недвижимости, транспортных средств, а также корпоративных прав и др.

Несложная операция

Рассматривая непосредственно сам процесс сделки, можно сказать, что операция выглядит несложно. Сторонам (или как минимум продавцу) необходимо открыть текущий счет в банке и обратиться к нотариусу за удостоверением сделки.

Следует учесть положения ГК Украины относительно действительности сделок, а именно — их соответствия нормам закона. Видимо, в договоре купли-продажи необходимо учесть положение о том, что сделка считается заключенной только после поступления средств на счет продавца. После получения подтверждающих перевод средств на этот счет платежных документов нотариус может регистрировать права в реестрах. В противном случае заключение сделки и проведение расчетов с нарушением указанного порядка, согласно постановлению № 210, повлечет за собой признание договора недействительным. Таким образом, от скорости поступления средств на счет продавца будет зависеть скорость оформления сделки и оформления права собственности покупателя. Заключение сделки наиболее оперативно будет происходить в случае открытия счетов сторонами в одном банке.

Сегодня некоторые банки уже предлагают продукты типа «Счет для сделки», предусматривая выгодные для клиентов тарифы обслуживания счетов и возможности внесения данных средств на депозит. Эксперты отмечают, что это нововведение даст шанс банкам неплохо зарабатывать на комиссии, но в случае злоупотреблений возможно и применение регулятивных мер со стороны НБУ путем ограничения тарифов при оказании банковских услуг.

Согласно статье 15 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма» от 28 ноября 2002 года № 249-ІV, финансовая операция подлежит обязательному финансовому мониторингу, если ее сумма равна или превышает 150 000 гривен, и, кроме того, имеет такое свойство, как перечисление на счет средств в наличной форме с их дальнейшим переводом в тот же или на следующий операционный день другому лицу. Вследствие применения этой нормы, помимо идентификации участников сделок, предусматривается обязательная подача отчетов о них в Государственную службу финансового мониторинга Украины.

Следует отметить, что 28 марта 2013 года в Верховном Совете Украины зарегистрирован проект закона о внесении изменений в ГК Украины (относительно установления граничных сумм расчетов наличными), инициатором которого стал народный депутат Юрий Деревянко. Законопроектом предлагается устанавливать граничные суммы расчетов наличными на законодательном уровне, а не на подзаконном. Автор законопроекта считает, что принятые дополнения в Гражданский кодекс противоречат Конституции Украины в части регулирования права собственности на денежные средства, которое может быть урегулировано только законом. Главным научно-экспертным управлением Аппарата Верховного Совета Украины приведен ряд замечаний к этому документу, и 18 июня 2013 года вручено представление Комитета по вопросам правовой политики о его отклонении.

Прогноз уменьшения

Как отмечалось ранее, принятие положения об установлении лимита на расчеты наличными между физическими лицами было ожидаемым и продиктованным процессом евроинтеграции. Однако, согласно рекомендациям FATF, граничная сумма расчетов должна составлять 80 000 гривен. Таким образом, прогнозируется, что в течение одного-двух лет НБУ будет в несколько этапов уменьшать граничную сумму расчетов наличными до 80 000 — 50 000 гривен.

Такая практика повсеместно принята во многих странах. К примеру, в Италии лимит на расчеты между физическими лицами составляет 1000 евро, в Испании — 2500 евро, во Франции планируется понижение лимита с 3000 евро до 1000 евро, в Бельгии — 201 700 бельгийских франков (эквивалент 5000 евро), в Литве — 5000 литовских лит (эквивалент 1450 евро), в Греции — 1500 евро, в Швейцарии — 3000 евро (планируется снижение до 1000 евро), в России — 600 000 — 100 000 рублей (эквивалент 14 080 евро), в Республике Казахстан — 1 731 000 тенге (эквивалент 8539 евро), в США — 10 000 долл. США (эквивалент 7633 евро).

К слову, в Швеции рассматривается возможность введения запрета на оплату покупок наличными в розничных торговых точках. Также в этой стране действует общенациональная организация Kontantfritt nu, задача которой — выработать в сознании граждан позиции безопасности хранения денег в безналичной форме. Аргументируется это тем, что честному гражданину незачем опасаться движения средств по своему счету, а бояться государственных структур стоит преступникам. У властей нет понятия того, где циркулирует 2/3 наличных, следовательно, они приходят к выводу, что эти средства направлены на поддержку теневой экономики. В Норвегии в борьбе с теневой экономикой принимают другие меры: из обращения изымают самые крупные купюры номиналом 1000 крон (126 евро).

 

СТЕПАНЧУК Ольга — юрисконсульт АБ «КЛИРИНГОВЫЙ ДОМ», г. Киев