Верховна Рада України підтримала у другому читанні та в цілому проєкт Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки» (№ 8131).
Як розповіли в Міністерстві фінансів України, цей законопроєкт розроблено з метою впровадження Україною Загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки, схваленого ОЕСР (Стандарт CRS). Впровадження у національне законодавство Стандарту CRS є обов’язковою умовою для приєднання України до міжнародної системи обміну інформацією в рамках Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (Багатостороння угода CRS), до якої Україна в особі ДПС приєдналася у серпні 2022 року.
Зокрема, основні положення законопроєкту встановлюють:
- функції та права контролювальних органів для забезпечення отримання інформації, необхідної для обміну, відповідно до Стандарту CRS;
- вимоги для фінансових агентів застосовувати правила Стандарту CRS під час здійснення належної комплексної перевірки фінансових рахунків та подавати до ДПС інформацію про фінансові рахунки власників рахунків, які є податковими резидентами інших юрисдикцій – партнерів з обміну інформацією;
- вимоги щодо мінімального строку зберігання документів та порядку надання контролювальному органу таких документів деякими суб’єктами господарської діяльності;
- порядок отримання інформації для податкових цілей контролювальним органом відповідно до Стандарту CRS та на запит від компетентного органу іноземної юрисдикції на підставі міжнародного договору;
- ефективний механізм контролю щодо дотримання вимог Стандарту CRS фінансовими агентами.
Текст Стандарту CRS українською та англійською мовами, а також роз’яснення та проєкти документів розміщено на вебсторінці Мінфіну.
Видавництво 
Завантажується ...
