НБУ утвердил Положение о порядке проведения проверок относительно соблюдения банками требований валютного законодательства Украины

Национальный банк Украины принял Постановление «Об утверждении Положения о порядке проведения выездных, невыездных (камеральных) проверок относительно соблюдения банками, другими финансовыми учреждениями, национальным оператором почтовой связи требований валютного законодательства Украины и проверок пунктов обмена иностранной валюты на территории Украины» №338 от 21.09.2007г.

Постановление зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 26.10.2007г. за №1220/14487 и вступает в силу 01.01.2008г.

Ныне действующие Правила проведения проверок пунктов обмена иностранной валюты на территории Украины (утверждены постановлением НБУ №259 от 04.07.2001г.) и Положение о порядке проведения выездных проверок относительно соблюдения банками и финансовыми учреждениями требований валютного законодательства Украины (утверждено постановлением НБУ №352 от 20.09.2002г.) с 1 января 2008 года будут признаны утратившими силу. С этой же даты обновленные нормы этих документов найдут свое отображение в рассматриваемом постановлении НБУ №338.

Постановление №338 определен порядок проведения:

– выездных и невыездных (камеральных) проверок банков и их подразделений (далее – банки), других финучреждений, их обособленных подразделений, а также национального оператора почтовой связи и его объектов почтовой связи (далее – финучреждения), получивших генеральную лицензию НБУ на осуществление валютных операций;

– проверок пунктов обмена инвалюты банков, финучреждений и юрлиц, действующих на основании агентских договоров с банками и финучреждениями.

Выездными проверками являются плановые и внеплановые проверки, проводимые уполномоченными работниками Департамента валютного контроля и лицензирования (далее – Департамент), и валютных подразделений (далее – уполномоченные работники) по местонахождению проверяемых банков (финучреждений).

Невыездными (камеральными) проверками считаются внеплановые проверки, проводимые уполномоченными работниками в помещениях Департамента и валютных подразделений на основании данных статотчетности и/или других документов.

Проверки пунктов обмена проводятся специалистами центрального аппарата и территориальных управлений НБУ.

Плановые выездные проверки (кроме проверок касс банков (финучреждений)) проводятся не чаще одного раза в год, согласно ежегодно составляемому плану проверок. Плановые проверки касс банков (финучреждений), в свою очередь, проводятся согласно соответствующим планам, составляемым на каждый год (при необходимости).

Внеплановые выездные и невыездные проверки проводятся уполномоченными работниками при наличии обоснованных причин, перечень которых представлен рассматриваемым документом.

Также как и на данный момент, различают несколько методов проведения проверок, в частности:

1) комплексный (только для выездных проверок);

2) проверка методом по отдельным вопросам;

3) сплошной;

4) выборочный.

Что касается срока проведения выездных и невыездных проверок, то он составляет 20 рабочих дней включительно. Указанный срок может быть продлен до 20 рабочих дней:

1) в случае проведения выездной проверки – руководителем выездной проверки путем дополнения в поручение на проведение проверки;

2) в случае проведения невыездной проверки – согласно решению директора Департамента, начальника территориального управления НБУ или уполномоченных им лиц, по поручению которых была назначена невыездная проверка.

Кроме того, документом детально освещен порядок проведения проверок, в частности особенности проведения выездных проверок в составе инспекционной проверки банка и невыездных проверок, определены права и обязанности уполномоченных работников и руководителя банка (финучреждения), разъяснены нюансы оформления материалов по результатам проверок, а также особенности организации, проведения и оформления материалов по результатам проведения проверок пунктов обмена.