Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины о предупреждении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» принят в новой редакции. Он направлен на обес­печение реализации норм рекомендаций (сорока и девяти специальных) Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денежных средств (FATF), а также Директивы Европейского парламента и Совета 2005/60/ЕС о предупреждении использования финансовой системы с целью отмывания денежных средств и финансирования терроризма. Закон принципиально не меняет фундаментальные принципы построения национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, а лишь развивает их. Вместе с тем значительно расширяются полномочия Специального органа по вопросам финансового мониторинга по сбору и концентрации значительного объема финансовой информации.

Отметим, что к субъектам первичного финансового мониторинга отнесены, в частности, нотариусы, адвокаты, аудиторы, аудиторские фирмы, физические лица — предприниматели, предоставляющие услуги по бухгалтерскому учету, и субъекты хозяйствования, предоставляющие юридические услуги (за исключением лиц, которые предоставляют услуги в рамках трудовых правоотношений). На них распространяются обязанности по постановке на учет в специально уполномоченном органе финмониторинга, проведению мер первичного финансового мониторинга, информированию о подозрениях относительно финансовых операций клиентов и регистрации таких операций — с учетом некоторых особенностей их статуса.

Законом устанавливается, что выполнение обязанностей субъекта первичного финансового мониторинга обеспечивается адвокатами, нотариусами, лицами, которые предоставляют юридические услуги, аудиторами, аудиторскими фирмами, если они принимают участие в подготовке и осуществлении сделок относительно купли-продажи недвижимости, управления активами клиента, управления банковским счетом или счетом в ценных бумагах, привлечения средств для образования юридических лиц, обеспечения их деятельности и управления ими, а также купли-продажи юридических лиц.

При этом в отношении нотариусов установлено, что они не сообщают о своих подозрениях относительно финансовых операций в случае, если соответствующая информация стала им известна при обстоятельствах, которые являются предметом нотариальной тайны (кроме случаев удостоверения договоров купли-продажи недвижимого имущества, при условии, что сумма такой операции равняется или превышает 400 000 гривен).

Адвокаты, лица, предоставляющие юридические услуги, аудиторы, аудиторские фирмы имеют право не сообщать о своих подозрениях относительно финансовых операций в случае, если соответствующая информация стала им известна при обстоятельствах, которые являются предметом их адвокатской или профессиональной тайны, когда они выполняют свои обязанности относительно защиты клиента, представительства его интересов в судебных органах и по делам досудебного урегулирования споров.

Отметим, что для целей финансового мониторинга законодатель не делает различий в статусе адвокатов и лиц, предоставляющих юридические услуги.