Закончится ли эра офшоров и что делать бизнесу уже сейчас — таким широким был разброс вопросов прошедшей в киевском ресторане «Липский» бизнес-встречи. Мероприятие под названием «Вызовы и риски для собственников иностранных компаний в 2017 году» было организовано ЮФ GOLAW.

«Мы живем в рисковое время: все меняются либо стремятся» — так начал выступление иностранный гость Филипп Эванс, ассоциированный директор Whitmill TRUST. Все страны внедряют одни правила, в противном случае могут лишиться доступа к капиталу. Докладчик обратил внимание на исключения: банки не желают работать с такими юрисдикциями, как Белиз или Панама, из-за возможных рисков для репутации. Абсолютной конфиденциальности в современном мире нет: Украина создала открытый реестр конечных бенефициаров, а в других страна такая информация предоставляется по запросу компетентных органов.

Трансформируется и правовое поле Украины, хотя и не так стремительно, как многим бы хотелось. Как отметил управляющий юрист ЮФGOLAW Максим Лебедев, при структурировании компаний уже следует учитывать положения четвертой директивы ЕС по борьбе с отмыванием средств.

Законы о дальнейшей деофшоризации, которые, вероятно, будут приняты, пока в публичном доступе отсутствуют. Очертания реформы обнародовало Министерство финансов, презентовав 16 мая с.г. «дорожную карту» внедрения Плана BEPS. Концепция включает введение правила контролируемых иностранных компаний (КИК), ограничение расходов по финоперациям со связанными лицами, трансфертное ценообразование для международных групп компаний и т.д. Для установления фактического контроля фискалам придется «проявить весь свой креатив». Но в целом, уверен юрист, «концепция сработает», ведь ее подготовкой занимались специалисты, в прошлом создававшие структуры для украинских собственников.

Каких приоритетов придерживаются украинские банки, исполняя новые возложенные обязательства? Понимание структуры клиента — ключевой аспект взаимодействия банка с клиентом, подчеркнул в своем докладе руководитель управления кредитных рисков «ПроКредит Банка» Рубен Оганян. При конфликте норм банки готовы идти навстречу клиенту, но лишь при уверенности, что за его структурой нет незаконных действий. Инструкция НБУ дает веские основания сомневаться в реальности собственников: например, на одного гражданина Кипра зарегистрировано несколько компаний. Иногда трастовой декларации недостаточно. Невозможность установления конечного бенефициара означает отказ в осуществлении операции. В некоторых случаях необходимо обращение в Госфинмониторинг. Если трансакция производится с нарушением законодательства, то это освобождает банк от пени и других санкций за задержку оплаты.

Заканчивается ли эра офшоров? Как считает г-н Эванс, офшоры сохранятся, так как они нужны для движения капитала. Налоги будут вторичным фактором офшоризации. Первичным станет стремление к конфиденциальности. Но, как отметил Максим Лебедев, случаи утечки информации наподобие «Панамагейта» позволяют сказать, что конфиденциальность в любой момент может исчезнуть. Поэтому нужно быть готовым ответить на все вопросы правоохранителей.

В сентябре 2017 года произойдет первый международный обмен налоговой информацией. Но Украина пока не присоединилась к этой конвенции и не разработала проекты соответствующих нормативных актов. Обязательства взяли на себя известные отечественному бизнесу страны, такие как, например, Кипр и Мальта. Эти же государства будут оставаться популярными юрисдикциями в целях планирования, считают эксперты.