В течение 2014 — 2016 годов 86 банков были выведены с рынка. Это спровоцировало огромное число уголовных производств. Количество интересантов банковской деятельности со стороны правоохранителей поражает. К классическим регуляторам рынка финансовых услуг присоединились полиция, прокуратура, Служба безопасности Украины (СБУ) и даже Национальное антикоррупционное бюро Украины (НАБУ).

Только за 2016 год органы досудебного расследования провели более 135 выемок документов в Национальном банке Украины (НБУ).

Фонд гарантирования вкладов физических лиц (ФГВФЛ) подал 3835 заявлений о выявленных нарушениях на общую сумму более 295,50 млрд грн. По их мнению, «субъектами правонарушений», которые привели к наибольшим потерям, являются собственники или руководители банков (403 заявлений о нарушениях на сумму 184,32 млрд грн).

Результат такой активности — формирование в прокуратуре и полиции специальных групп оперативников и следователей, специализирующихся на подобных преступлениях, и определенная практика расследования. Не менее 10 топ-менеджерам и собственникам банков предъявлены подозрения, кто-то из них пребывает в СИЗО, кто-то — в международном розыске.

 

В чем обвиняют

Анализ реестра судебных решений (обыски, выемки, взятие под стражу, аресты активов) дает широкое поле для исследования и позволяет уже сейчас сформировать стандартный набор обвинений.

Первое и, наверное, самое популярное — кредитование связанных лиц.

Предмет исследования в таких делах — наличие какой-либо связи между банком и заемщиком, нарушение порядка получения кредита и дальнейшее использование средств. Директора предприятий — получателей таких кредитов становятся главной мишенью. Следствие делает все, чтобы доказать фиктивность кредитов, избрать меру пресечения — содержание под стражей, склонить к сотрудничеству, заключить соглашение и использовать как базу будущего обвинения уже для топ-менеджеров банка или их акционеров.

По информации реестра судебных решений, в совершении указанных операций подозревается менеджмент Терра-банка, City Commerce Bank, Приватбанка, а также акционер VAB Bank.

Например, по мнению следствия, в 2005–2009 годах акционер VAB Bank, злоупотребляя служебным положением, вывел 1 млрд грн в виде кредитов подконтрольным 13 предприятиям, которые в свою очередь осуществили перечисление средств другим предприятиям акционера.

Второй пример: Генеральная прокуратура Украины (ГПУ) расследует уголовное производство по факту выведения 19 млрд рефинансирования, предоставленного Приватбанку. По мнению ГПУ, его должностные лица предоставили кредиты 42 связанным с банком предприятиям под залог имущественных прав на товар. Указанные кредиты выданы на суммы от 18 до 73 млн долларов. Должники осуществили стопроцентную предоплату, перечислив указанные денежные средства на счета нерезидентов с целью якобы получения товаров. Однако поставка до сих пор не состоялась.

 

Связанные лица

Критическую позицию относительно операций со связанными лицами высказывают и аудиторы. К примеру, KPMG в своем отчете о неплатежеспособном банке «Надра» указал среди ключевых рисков, имевших негативное влияние на банк, следующее:

— непогашенные кредиты, выданные юридическим лицам — потенциально связанным сторонам;

— несоблюдение требований относительно идентификации связанных с банком лиц;

— операции со связанными сторонами по досрочному погашению кредитов и продаже активов перед введением временных администраций.

К одному из подвидов операций со связанными лицами правоохранители относят дисконты при уступках. К примеру, банк «Михайловский» переуступил кредитный портфель на 111 000 кредитных договоров на сумму более 682 млн грн двум финансовым компаниям. Дисконт составлял до 90 %. По данным Фонда гарантирования вкладов, эти финансовые компании аффилированы с акционерами банка.

Аналогичную операцию расследуют и с АО «ИМЭКСБАНК». За два месяца до введения временной администрации его должностные лица переступили в пользу ООО «Фрегат» права требования по 23 254 кредитным договорам с физическими лицами на общую сумму 324 млн грн.

 

Залоговое имущество

«Игра с залоговым имуществом» — вывод его из-под обеспечения, выдача кредитов под обеспечение, стоимость оценки которого завышена, — второе по популярности в наборе стандартных обвинений банкиров.

К примеру, расследуется уголовное производство относительно предоставления служебными лицами АТ «Укргазбанк» кредитов подконтрольной структуре под залог активов, стоимость которых была завышена в десять раз.

Сотрудники СБУ подозревают менеджера банка «Киевская Русь» в том, что за день до введения временной администрации он продал за бесценок два офисных здания стоимостью 44 млн долл. США, находящихся в залоге у банка.

Национальной полицией Украины также расследуется уголовное производство по факту выведения залогового имущества должностными лицами банка «Столичный». Для выведения высоколиквидного имущества были проведены операции по замене залогов, в результате которых под залог были предоставлены имущественные права по ценным бумагам нулевой стоимости. Таким образом, из банка было выведено 11,5 млн грн активов.

По данным ФГВФЛ, более 80 % активов банков, признанных неплатежеспособными, — это «мусорные» ценные бумаги и кредитный портфель, связанных лиц.

 

Альпийские банки

«Альпийская история» — все чаще в информационном пространстве Украины вспоминают альпийские банки: Meinl Bank AG, Winter Bank, Frick Bank и East-West United Bank. Именно эта четверка стала излюбленным местом открытия корреспондентских счетов не менее 18 украинских банков. Средства, размещенные на корсчетах этих банков, списывались как обеспечение по кредитам нерезидентов.

В некоторых случаях схема использовалась не для хищения, а для обеспечения позитивного уровня капитала. Списанные средства возвращались в украинский банк, но уже под видом новых инвестиций. Комментируя ситуацию с банком «Дельта», глава НБУ заявила: «Корсчет в размере 227 млн долл. США, который банк показывал у себя как актив, никогда не существовал. Банку не хватало капитала, и он с помощью технических проводок запутывал нас».

Уголовные производства относительно вывода денежных средств по «альпийской схеме» расследуются Генеральной прокуратурой Украины, а также НАБУ. По мнению антикоррупционного бюро, в указанных операциях также принимали участие должностные лица НБУ.

В случае с банком «Финансы и Кредит» указанная схема работала следующим образом: банк разместил средства на корреспондентском счете в Meinl Bank AG. В свою очередь, офшорная компания Nasterno C.L. открыла кредитную линию на 100 млн долл. США в этом банке под залог корсчета «Финансы и Кредит». Офшор не погасил кредит, и Meinl абсолютно законно списал долг в сумме 53 млн долл. США с корсчета украинского банка. Отметим, что бенефициару Nasterno C.L. — экс-помощнику народного депутата и контролера банка Константина Жеваго — Александру Демченко вручено подозрение и избрана мера пресечения в виде содержания под стражей.

 

Проводки по счетам

Проведение внутрибанковских проводок по счетам, в результате которых искусственно создан позитивный остаток на счетах, — еще одно из обвинений банкиров.

По мнению следствия, в отдельных банках цифры в отчетности не имели ничего общего с реальностью. Иногда были выявлены факты подделки документов, в частности решений коллегиальных органов об активных операциях. Указанная квалификация нередко фигурирует в уголовных производствах, однако, как правило, не вменяется в вину.

 

Дорожная карта

Соблюдайте требования всех корпоративных документов. Не дайте следователю шанс трактовать отсутствие формального письма клиентского менеджера о выдаче кредита как элемент умысла, реализацию плана, направленного на хищение такого кредита.

Уделяйте внимание деталям — выводам служб банка, непосредственному присутствию секретаря и докладчиков по вопросам на кредитном комитете. Именно такие, на первый взгляд незначительные, вопросы ложатся в основу подозрения.

Легализуйте процедуры заочных заседаний. В понимании следователя, если решение подписано методом опроса, то значит, что его не было. А существующий протокол — подделка и доказательство умысла.

Будьте осторожней с практикой подписания документов «задним числом». Зачастую бизнес процесс требует быстроты — «сначала делаем, потом оформляем». Подписанные документы по сделке через месяц — это мина замедленного действия. Современные экспертизы позволяют установить дату подписания с точностью до дня.

Уделяйте особое внимание проблемным кредитам и активам. Дисконты при уступках должны быть экономически обоснованными. Оценку/переоценку заказывайте у оценщика с репутацией, способного защитить свой вывод.

Если уже так случилось, что операции банка попали под внимание следователей, то не стоит нервничать.

Определите круг потенциальных свидетелей, в том числе технических сотрудников (менеджеры, секретари и т.д.). Стоит обеспечить им правовую помощь. Защитите их от давления и попыток склонить к нужным для следствия показаниям. Пусть адвокат проведет опросы участников той или иной операции. Сделайте это раньше следователей.

Проверьте наличие всех корпоративных документов и решений проблемной операции. Проведите анализ достаточности полномочий того или иного лица при принятии решений.

Пока документы не изъяты, закажите экспертное исследование отсутствия ущерба. Наличие задолженности — это не всегда ущерб. А отсутствие ущерба исключает шанс привлечения к ответственности за хищение.

Зафиксируйте все ключевые факты/события, которые доказывают законность ваших действий, в том числе техническими средствами (геолокация и соединения мобильных телефонов, реестры электронной системы пропусков, записи видеонаблюдения и т.д.).

 

БУГАЙ Денис — адвокат, партнер ЮК VB PARTNERS, президент Ассоциации юристов Украины, г. Киев