Юридические лица точно так же, как и физические, могут участвовать в исполнительном производстве и в качестве взыс­кателей, и в качестве должников. Особый порядок осуществления исполнительного производства в отношении должников — юридических лиц урегулирован Законом Украины «Об исполнительном производстве» от 21 апреля 1999 года (Закон).

Обращение взыскания осуществляется как на наличные и безналичные средства в национальной и иностранной валюте, так и на иное имущество субъекта хозяйственных правоотношений. Наличные деньги в национальной и иностранной валюте, находящиеся в кассах или иных хранилищах должника — юридического лица, подлежат безотлагательному изъятию после их обнаружения, о чем составляется акт государственным исполнителем, копия которого вручается представителю должника. При отсутствии возможности изъять денежные средства в момент их обнаружения государственный исполнитель имеет право опечатать кассу или иное помещение, являющееся местом хранения денег.

Изъятые наличные средства в национальной валюте не позднее следующего дня сдаются в учреждение банка для перечисления на счет взыскателя. Если наличные средства изъяты в иностранной валюте, то они не позднее следующего дня сдаются государственным исполнителем в банк или другое финансовое учреждение, имеющее право их реализовать на внутреннем валютном рынке Украины, в размере, необходимом для покрытия расходов по исполнению, уплате долга и исполнительного сбора. Взыскание на средства должника, находящиеся в финансовых учреждениях, государственный исполнитель обращает по имеющимся у него данным.

Из вышеизложенного следует, что чем больше мы общаемся с государственным исполнителем и чем больше мы ему подсказываем, где и в каком количестве у должника находятся сбережения, тем быстрее и в более полном объеме осуществляется исполнительное производство. Если таких данных у государственного исполнителя нет, то он направляет запросы в налоговые органы, которые обязаны предоставить ему необходимую информацию в трехдневный срок.

Если же после наложения государственным исполнителем ареста на средства должника — юридического лица в банках или иных финансовых учреждениях должник преднамеренно не исполняет судебное решение и открывает новые счета, то государственный исполнитель обязан направить соответствующие документы в правоохранительные органы для привлечения виновных к уголовной ответственности.

Указанные действия по осуществлению исполнительного производства занимают одну из важных позиций в системе исполнения решений, непосредственно касаются собственности должника и заключаются в выявлении, описи, аресте, изъятии и принудительной реализации принадлежащего должнику имущества. Естественно, что в первую очередь происходит обращение взыскания на наличные средства должника. Наличные в национальной и иностранной валюте, находящиеся в кассах или других хранилищах должника — юридического лица, подлежат безотлагательному изъятию после их обнаружения и составления соответствующего акта государственным исполнителем. При осуществлении таких мероприятий государственным исполнителем в обязательном порядке составляется акт, копия которого вручается должнику — юридическому лицу.

Позаботился законодатель и о регулировании ситуации, когда наличные средства выявлены, а осуществить их изъятие не представляется возможным. В этом случае государственный исполнитель имеет право опечатать кассу, иное помещение и место хранения денег. Данное право государственному исполнителю предоставлено статьей 5 Закона, в соответствии с которой государственный исполнитель имеет право беспрепятственно входить в помещения и хранилища, принадлежащие должникам или занятые ими, проводить осмотр указанных помещений и хранилищ, при необходимости принудительно открывать их в установленном порядке и опечатывать. Проникнув в такие помещения, государственный исполнитель имеет право налагать арест на денежные средства и иные ценности должника, в том числе на средства, находящиеся на счетах и вкладах в учреждениях банков, иных кредитных учреждениях, а также опечатывать кассы, помещения и места хранения денег.

Процедура изъятия наличных и их дальнейшего хранения происходит в строго определенных временных рамках. Если наличные средства изъяты в национальной валюте, то они не позднее следующего дня сдаются в учреждение банка для перечисления на счет взыскателя и покрытия долга по исполнительным документам, исполнительному сбору и покрытию расходов по совершению исполнительных действий. Наличные в иностранной валюте в тот же срок сдаются государственным исполнителем в банк или другое кредитное учреждение, имеющее право продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Украины, для реализации их в размере, необходимом для покрытия долга, уплаты исполнительного сбора и расходов по совершению исполнительных действий. Взыскание на средства должника, находящиеся в финансовых учреждениях, государственный исполнитель обращает по имеющимся у него данным. Если таких данных у него нет, государственный исполнитель направляет запросы в налоговые органы, которые обязаны предоставить ему необходимую информацию в трехдневный срок.

В случае отсутствия у должника средств и ценностей, достаточных для удовлетворения требований взыскателя, взыскание обращается на другое принадлежащее должнику имущество. Должник имеет право указать те виды имущества, на которые необходимо обратить взыскание в первую очередь. Такое право должника должно быть удовлетворено государственным исполнителем, если оно не нарушает интересы взыскателя и не осложняет исполнение решения.

Взыскание на имущество должника обращается в размерах и объемах, необходимых для исполнения по исполнительным документам, с учетом расходов по исполнительному производству. Интересен, на мой взгляд, нюанс, возникающий в случае владения должником имуществом совместно с другими лицами. Данный момент вызывает множество споров и противоречий, и как раз в этом случае государственными исполнителями допускается ряд грубых ошибок и нарушений законодательства об исполнительном производстве.

Так, при совместном владении взыскание обращается только на часть имущества, принадлежащую должнику на праве собственности. Если возникает сложность в определении доли собственности должника, то за соответствующими разъяснениями государственный исполнитель обращается в суд, который постановил решение на основании статьи 28 Закона. Последующие действия государственного исполнителя — это арест и изъятие имущества должника, а также его последующая оценка и реализация.

Следует обратить внимание, уважаемый читатель, на часто возникающие проблемы, связанные с исполнительным производством по корпоративным правоотношениям. С одной стороны, имущество, внесенное должником в уставный капитал хозяйственного общества, является собственностью юридического лица — эмитента. С другой — должник получил права управления и участия в прибыли хозяйственного общества. Обращение взыскания на долю должника в уставном капитале юридического лица возможно лишь в случаях, когда последнее предусмотрено законом или уставом и зависит от организационно-правовой формы общества.

Для обществ с ограниченной ответственностью и полных обществ такая возможность предоставлена Законом Украины «О хозяйственных обществах». Гражданским кодексом установлена возможность обращения взыскания на пай члена производственного кооператива. Обращение взыскания на часть имущества общества с ограниченной ответственностью, пропорциональную доле участника общества в уставном капитале, по личным долгам допускается лишь в случае недостаточности у участника-должника другого имущества для удовлетворения требований кредиторов. Кредиторы такого участника имеют право требовать от общества выплаты стоимости части имущества общества, пропорциональной доле должника в уставном капитале общества, или выделения соответствующей части имущества для обращения на него взыскания. Часть имущества, подлежащая выделению, или объем средств, составляющих их стоимость, устанавливаются в соответствии с балансом, составленным на дату предъявления требований кредиторами. Обращение взыскания на всю долю участника в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью прекращает его участие в обществе.

Другая ситуация, уважаемый читатель, возникает с акционерными обществами. Принадлежащие должнику акции акционерного общества не являются долей в уставном капитале. Это всего лишь ценные бумаги с определенной номинальной стоимостью, которые могут быть реализованы в том числе и по рыночным ценам. Вопрос с изъятием наличных и безналичных средств у должника — юридического лица давно проработан и без особых проблем применяется участниками исполнительного производства. Но как быть, если у должника нет наличных или безналичных средств либо их недостаточно для покрытия всех расходов и исполнения решения суда?

Законодателем предусмотрен такой поворот событий, и в действующем законодательстве предусмотрено взыскание на иное имущество должника. В соответствии со статьей 64 Закона в случае отсутствия у должника — юридического лица средств, достаточных для покрытия задолженности, взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее должнику на праве собственности или закрепленное за ним (за исключением имущества, изъятого из оборота или ограничиваемого в обороте) независимо от того, кто фактически использует это имущество. На такое имущество налагается арест, и оно реализуется в следующей очередности:

— имущество, которое непосредственно не используется в производстве (ценные бумаги, средства на депозитных и иных счетах должника, валютные ценнос­ти, легковой автотранспорт, предметы дизайна офисов и иное имущество, а также готовая продукция (товары);

— иные материальные ценности, непосредственно не использующиеся в производстве;

— объекты недвижимого имущества, станки, оборудование, другие основные ­средства, а также сырье и материалы, предназначенные для осуществления производства.

Государственный исполнитель, налагая на указанное имущество арест, приступает к его реализации и осуществляет ее в соответствии с правилами об указанной очередности продаж. В случае ареста имущества третьей очереди, принадлежащего должнику — юридическому лицу, государственный исполнитель в трехдневный срок сообщает собственнику имущества или уполномоченному им органу, к сфере управления которого относится имущество, и в случае необходимости в Фонд государственного имущества Украины (ФГИУ) о наложении ареста на имущество должника. (Такие случаи возникают тогда, когда государству принадлежит 25 %, 50 % плюс одна акция и более).

Государственный исполнитель направляет данные о составе и стоимости имущества, на которое наложен арест, а также о размере требований взыскателя. Копия указанного сообщения направляется в налоговый орган, контролирующий осуществление должником — юридическим лицом платежей в бюджеты всех уровней. По предложению соответствующего органа управления имуществом или ФГИУ государственный исполнитель за счет средств на финансирование государственной исполнительной службы публикует в печати сообщение об обращении взыскания на имущество должника.

Сообщение об обращении взыскания на недвижимое имущество должно содержать информацию, указанную во Временном положении о порядке проведения публичных торгов по реализации недвижимого имущества. Когда же налагается арест на имущество предприятий-должников, имеющих стратегическое значение для экономики государства и его безопасности, то действия государственного исполнителя состоят в следующем.

В соответствии с приказом Министерства юстиции Украины № 40/5 от 21 апреля 2005 года в трехдневный срок он обязан сообщить в ФГИУ о наложении ареста на имущество таких предприятий, а также данные о составе и стоимости имущества, на которое наложен арест, и о размере требований взыскателя. Получив сообщение соответствующего органа управления или ФГИУ о совершении указанными органами действий по возбуждению дела о банкротстве должника — юридического лица, государственный исполнитель обязан обратиться в суд с заявлением об отсрочке исполнения. Данная отсрочка предусмот­рена статьей 33 Закона.

Обращение взыскания и реализация имущества государственных предприятий и хозяйственных обществ, в уставных фондах которых государственная часть составляет не менее 25 %, производится государственным исполнителем с учетом ограничений, установленных Законом Украины «О введении моратория на принудительную реализацию имущества» от 29 ноября 2001 года. Действие указанного моратория распространяется на принудительную реализацию государственным исполнителем объектов недвижимости и других основных средств производства, обеспечивающих ведение производственной деятельности данными предприятиями, а также паев (акций), принадлежащих государству в имуществе иных хозяйственных обществ и переданных в уставные фонды этих предприятий. Действие данного моратория направлено на обеспечение экономической безопасности государства, а также на недопущение разрушения целостности имущественных комплексов предприятий до усовершенствования механизма принудительной реализации имущества. Естественно, что действие указанного Закона по применению моратория существенно затрудняет работу государственной исполнительной службы (ГИС) и увеличивает сроки исполнения решений.

До принятия Верховным Советом Украины законов «О порядке проведения публичных торгов», «Об осуществлении операций с недвижимым имуществом» реализация такого имущества происходит в соответствии с Временным положением о порядке проведения публичных торгов по реализации арестованного недвижимого имущества № 68/5 от 27 октяб­ря 1999 года. В соответствии с данным нормативным актом реализация арестованного имущества возложена на специализированные организации, определенные на тендерной (конкурсной) основе, основной задачей которых является обес­печение надлежащей сохранности изъятого имущества, а также организация и его реализация путем продажи на публичных торгах и аукционах.

Особое место в исполнительном производстве занимает порядок обращения взыскания на имущество при реорганизации и ликвидации должника — юридического лица. Очень много вопросов возникает у взыскателей, когда они узнают, что должник — юридическое лицо каким-либо образом прекратил свое существование. И эти вопросы закономерны: есть решение суда, есть должник, определенный в данном решении, а нести ответственность по долгам некому!

Законодатель предусмотрел разрешение таких вопросов. Закон Украины «Об исполнительном производстве» указывает, что в случае реорганизации юридического лица, независимо от способа реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование), взыскание по исполнительным документам обращается на средства и иное имущество того юридического лица, на которое, в соответствии с Законом, возложена ответственность по обязательствам должника — юридического лица. То есть у должника — юридического лица будет правопреемник, который и должен отвечать по долгам в соответствии с исполнительными документами.

В таких случаях государственный исполнитель обязан приостановить исполнительное производство до определения правопреемника. При ликвидации должника — юридического лица, в том числе вследствие признания должника банкротом, исполнительный документ передается в ликвидационную комиссию или арбитражному управляющему для решения вопроса о дальнейшем порядке исполнения решения. В случае направления исполнительного документа в ликвидационную комиссию или арбитражному управляющему арест с имущества должника снимается по постановлению государственного исполнителя, утвержденному начальником соответствующего отдела ГИС. При направлении исполнительного документа в ликвидационную комиссию или арбитражному управляющему исполнительное производство подлежит окончанию в порядке, установленном Законом.

Когда на имущество наложен арест, возникает вопрос о проведении публичных торгов по реализации недвижимого имущества должника — юридического лица. Такие торги организуют и проводят специализированные организации, которые вправе осуществлять операции с недвижимостью и заключать соответствующий договор с ГИС. Специализированная организация проводит публичные торги по заявке государственного исполнителя, в которой указывается начальная стоимость имущества, выставляемого на торги, по экспертной оценке. В случае если недвижимость по указанной цене не будет реализована на первых торгах, то на повторных торгах стартовая цена реализации уменьшается не более чем на 30 %. К заявке прилагаются:

— копия исполнительного документа;

— копия акта об аресте имущества;

— документы, характеризующие объект недвижимости;

— копии документов, подтверждающие право собственности или право пользования недвижимым имуществом;

— копия решения об отводе земельного участка в случае продажи отдельно расположенного строения.

В случае продажи объекта незавершенного строительства государственный исполнитель к заявке прилагает копию решения об отводе земельного участка и копию разрешения на строительство. Публичные торги должны быть проведены в двухмесячный срок со дня получения организатором торгов заявки государственного исполнителя. Акт о проведении публичных торгов утверждается начальником соответствующего отдела ГИС и является основанием для выдачи соответствующим органом свидетельства о праве собственности. Это свидетельство является основанием для выдачи соответствующим органом акта о праве собственности на земельный участок в порядке, предусмотренном законодательством. Порядок проведения публичных торгов по продаже арестованного государственными исполнителями недвижимого имущества должников определяется Министерством юстиции Украины.

На практике часто возникает вопрос, как поступать должнику в случаях, когда имущество арестовано, а срок для добровольного исполнения решения еще не истек? В таком случае должник по согласованию с государственным исполнителем имеет право в срок, установленный для добровольного исполнения решения, реализовать принадлежащее ему имущество в счет полного или частичного погашения долга по исполнительному документу. В таких случаях деньги за реализованное имущество вносятся на счет органа ГИС в срок, установленный для добровольного исполнения решения, а не вручаются должнику. После внесения покупателем средств арест с проданного имущества должника снимается по постановлению государственного исполнителя. В случае полного добровольного исполнения решения должником составляется акт — он и является основанием для окончания исполнительного производства.

Если же должник в установленный срок добровольно не исполнит решение, то действия государственного исполнителя должны активизироваться, и он неотложно обязан приступить к принудительному исполнению. Для некоторых категорий дел срок добровольного исполнения не устанавливается. К ним относятся решения судов о конфискации имущества, взыскание периодичных платежей, обес­печение исковых требований, взыскание штрафа с осужденного. Наличие или отсутствие другого исполнительного производства в отношении одного и того же должника проверяется государственным исполнителем по данным Единого государственного реестра исполнительных производств.

БЕЛИКОВ Олег — начальник юридической службы, ВУНГК «Регион-Право», г. Харьков