,23 сентября с.г. состоялась очередная встреча Клуба корпоративных юристов и финансистов — площадки профессиональных коммуникаций между представителями компаний реального сектора экономики и представителями ведущих юридических компаний.

На встрече, которую модерировал Александр Липский, обсуждались вопросы новых ставок судебного сбора, механизмы и практика реальной компенсации судебных издержек оппонентом, особенности работы с европейскими финансовыми учреждениями: специфика проведения трансакций через них, проблемы администрирования НДС в сложившихся условиях.

Дмитрий Жуков, партнер ЮФ Pragnum, в своем выступлении отметил следующее: «Необходимо помнить, что грамотный выбор представителя в хозяйственных спорах ограничен лицами, имеющими право на занятие адвокатской деятельностью. Такой выбор очевиден, ведь компенсировать стоимость правовой помощи с оппонента возможно лишь в случае, если твоим представителем был адвокат. При этом такое взыскание имеет множество нюансов: начиная от оформления взаимоотношений с адвокатом и заканчивая верным назначением платежа при оплате его гонорара».

Также г-н Жуков обратил внимание аудитории на «помощников» адвокатов в хозяйственном процессе: судебную экспертизу и арсенал статей УК Украины в отношении недобросовестного ответчика. Своевременно проведенная экспертиза позволяет закрыть прорехи в правовой позиции, если таковые имеются. В то же время привлечение руководителя ответчика к уголовной ответственности как за присвоение средств истца, так и за умышленное неисполнение судебного решения — отличное подспорье для позитивного разрешения даже самого запущенного и бесперспективного спора.

Денис Миргородский, управляющий партнер АФ «Династия», поделился с аудиторией опытом работы с европейскими банками. Он рассказал о том, как избежать блокировок платежа зарубежными банками, какой пакет документов необходимо предоставлять для быстрого осуществления трансакций, работы с какими низконалоговыми юрисдикциями необходимо избегать при проведении платежей через европейские банки, как следует проверять европейского контрагента и почему банки требуют идентификации бенефициаров. Были озвучены и ключевые аспекты подтверждения законности происхождения денежных средств.

Денис Миргородский рассказал и о том, насколько серьезно европейские банки выполняют функции контроля над законностью проводимых ими операций, и что даже малейшая непрозрачность сделки представляет для бизнеса существенные риски, вплоть до потери денежных средств. В частности, г-н Миргородский отметил: «Европейские банки обязаны проверять клиентов: посещать место ведения его деятельности, проверять телефоны, активность и данные корпоративного веб-сайта, проводить интервью с руководством. Часто банк сверяет данные публичной отчетности с имеющимися у него данными. Европейским банкам очень важно понимать структуру и реальность сделки».

Светлана Мороз, юрисконсульт Grand Admiral Resort & SPA, тренер-консультант Школы успешных юристов Exemplum, поделилась с гостями проблемными вопросами использования ГФС Украины системы электронного администрирования (СЭА) НДС. По ее мнению, причины пользования схемами уклонения от налогообложения представителями реального бизнеса — высокая налоговая нагрузка (ставка НДС 20 %, высокая ставка единого социального взноса), отсутствие действенных механизмов защиты прав субъектов хозяйствования в административном или судебном порядке и т.д.

Система электронного администрирования НДС не выполнила своей основной задачи — уничтожение среды для функционирования фиктивного предпринимательства и возможности осуществлять формирование фиктивного налогового кредита, более того, сегодня СЭА НДС является дополнительным рычагом воздействия на реальный сектор экономики.

Таким образом, СЭА НДС в настоящее время не что иное, как давление на реальный сектор экономики: добросовестные налогоплательщики продолжают наполнять бюджет, а фиктивные предприятия — опустошать.