Долг и после — PRAVO.UA
прапор_України
2024

Генеральний партнер 2024 року

Видавництво ЮРИДИЧНА ПРАКТИКА

Долг и после

Применение внесудебных договорных способов 
реструктуризации долгов по валютным кредитам 
активизируется после вступления в силу 
Кодекса Украины по процедурам банкротства

18 октября 2018 года Верховная Рада Украины приняла новый Кодекс Украины по процедурам банкротства (Кодекс) на смену Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника либо признании его банкротом» (Закон).

В настоящее время Кодекс готовится к подписанию Президентом Украины, после чего будет опубликован. Окончательный текст Кодекса с учетом всех принятых поправок станет доступен после его опубликования, которое запланировано до конца этого года. Согласно переходным положениям, Кодекс вступит в силу через шесть месяцев с момента его опубликования.

Одними из наиболее обсуждаемых новшеств стали введение процедуры признания банкротом физических лиц и снятие введенного в 2014 года моратория на взыскание имущества граждан Украины, предоставленного в обеспечение кредитов в иностранной валюте (мораторий).

С чистого листа

Впервые в правовой практике Украины установлено, что может быть признано банкротом не только юридическое, но и физическое лицо со статусом предпринимателя или без такого статуса. К физическим лицам и физическим лицам — предпринимателям применяется одинаковый порядок рассмотрения дел о неплатежеспособности.

В частности, к должнику могут быть применены такие судебные процедуры, как реструктуризация задолженности должника и признание его банкротом.

В отличие от процедуры банкротства юридических лиц инициатором судебного рассмотрения дела о неплатежеспособности физического лица может быть исключительно сам должник. Отсутствие у кредиторов возможности инициировать дело о банкротстве направлено на страхование физических лиц от нежелательного вовлечения в судебные тяжбы.

В отношении физических лиц Кодекс устанавливает неисчерпывающий перечень оснований для открытия производства по делу о банкротстве (неплатежеспособности) физического лица:

размер долга без учета неустойки и штрафов составляет не менее 30 минимальных зарплат;

задолженность составляет более 50 % платежей, которые подлежат выплате за месяц, в течение двух месяцев (независимо от суммы);

в исполнительном производстве вынесено постановление об отсутствии у физического лица имущества, на которое может быть обращено взыскание;

иные обстоятельства, свидетельствующие о том, что в ближайшее время должник не сможет исполнить денежные обязательства или осуществлять текущие платежи (угроза неплатежеспособности).

В данном контексте важно отметить, что в отношении юридических лиц Кодекс не предусматривает какихлибо конкретных оснований для открытия производства по делу о банкротстве, в том числе минимального размера и сроков непогашения долга, за исключением такого основания, как угроза неплатежеспособности, под которой понимается ситуация, когда удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приведет к невозможности исполнения денежных обязательств в полном объеме перед другими кредиторами.

Напомним, что ранее Закон предполагал, что условием открытия дела в отношении юридического лица является наличие совокупного бесспорного долга в сумме не менее 300 минимальных зарплат, не погашенной в течение трех месяцев. Под бесспорными требованиями в данном случае понимались требования, подтвержденные судебными решениями, по которым открыто исполнительное производство, без учета неустойки и других финансовых санкций. Кодекс, в свою очередь, не требует подтверждения задолженности юридического лица решением суда и тем более открытием в связи с этим исполнительного производства, что предоставляет возможности для кредиторов обращаться в суд с заявлением о признании должника банкротом в случаях, когда размер задолженности незначителен либо просрочка непродолжительна.

Исходя из положений Кодекса, можно предположить, что процедура банкротства для физического лица выступает в первую очередь социальной гарантией в отличие от прокредиторского характера Кодекса в отношении юридических лиц.

Так, Кодекс устанавливает, что дело о банкротстве не может быть открыто или подлежит закрытию в случаях «недобросовестности» должника, а именно:

если должник уже признавался банкротом в течение последних пяти лет;

если он привлечен к административной или уголовной ответственности за неправомерные действия, связанные с неплатежеспособностью;

если имущество членов семьи должника было приобретено за средства должника и/или зарегистрировано на другого члена семьи с целью уклонения от погашения долга перед кредиторами;

если должник предоставил суду недостоверную (в том числе неполную информацию) о своем имущественном состоянии и об имущественном состоянии своей семьи.

Условия и ограничения

Несмотря на социальную направленность процедуры банкротства физического лица, Кодекс предполагает существенные финансовые условия и репутационные ограничения.

Условием открытия производства по делу о банкротстве является способность оплатить должником судебный сбор в размере десяти прожиточных минимумов и авансировать работу арбитражного управляющего за три месяца в размере пяти прожиточных минимумов за месяц. Подобное требование существенно ограничивает возможность граждан, оказавшихся в тяжелом финансовом положении, инициировать дела о реструктуризации своих долгов и «начать жизнь с чистого листа». Однако тут важно учитывать, что кредиторам не запрещено кредитовать должника в таких целях. Также кредиторы могут дополнительно финансировать работу арбитражного управляющего. За должника могут поручиться третьи лица, которые в таком случае имеют право принимать участие в обсуждении плана реструктуризации задолженности должника.

Информация о производстве в отношении физического лица не является конфиденциальной и публикуется на официальном вебпортале судебной власти Украины, информация о производстве в отношении физического лица — предпринимателя также вносится в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц — предпринимателей и общественных формирований.

В течение судебной процедуры к должнику по инициативе суда или кредиторов могут быть применены обеспечительные меры, такие как запрет заключать сделки, передача имущества должника на хранение третьим лицам, обязательство совершить или удержаться от совершения действий, запрет распоряжаться недвижимостью, арест имущества, запрет выезда за границу. В этот период прекращается начисление штрафов и процентов на задолженность, в том числе инфляционных потерь, вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов на 120 дней, включая уплату налогов и сборов, приостанавливаются сроки исковой давности, срок исполнения всех денежных требований должника считается наступившим.

Арбитражный управляющий в делах о банкротстве физических лиц пользуется такими же полномочиями, как и в делах в отношении юридических лиц, в том числе имеет право:

получить доступ к конфиденциальной информации и банковской тайне, в том числе к информации о задекларированном имуществе при пересечении границы должником и членами его семьи, информации о пересечении должником границы за последние три года;

осматривать, проводить инвентаризацию имущества и устанавливать его стоимость;

управлять и распоряжаться имуществом должника;

привлекать специалистов (оценщиков, управляющих и др.) по разрешению суда.

В результате признания физического лица банкротом гражданин лишается безупречной деловой репутации на три года.

Под безупречной деловой репутацией понимается совокупность подтвержденной информации о физическом лице, что позволяет сделать вывод о соответствии его деятельности требованиям законодательства, а также об отсутствии судимости, которая не снята или не погашена в установленном законом порядке (статья 1 Закона Украины  1702 -VII «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»). Другое толкование этого понятия предполагает отсутствие у лица судимости за преступления, совершенные в сфере налогового, антимонопольного, конкурентного, банковского, валютного законодательства, законодательства о ценных бумагах и фондовой бирже и о финансовых услугах (Лицензионные условия осуществления хозяйственной деятельности по выпуску и проведению лотерей, утвержденные приказом Минфина от 12 декабря 2002 года  128/1037).

В первоначальной редакции Кодекса под потерей безупречной репутации предусматривался запрет в течение пяти лет заниматься независимой профессиональной деятельностью, в том числе в качестве адвокатов, частных нотариусов, арбитражных управляющих, частных исполнителей и т.д. Однако в последующем законодатель отказался от такой категоричной формулировки.

Вместе с тем последствие небезупречной репутации может стать поводом для ограничений в праве занимать руководящие должности, получить допуск к некоторым профессиям, а также к независимой профессиональной деятельности, где особое значение имеет профессиональная этика и добропорядочность.

Так, уже сегодня на законодательном уровне лицам с небезупречной репутацией запрещено осуществлять определенную деятельность, например, быть участниками, руководителями банков, занимать должность директора Государственного бюро расследований, руководителя Украинского культурного фонда.

Отсутствие безупречной деловой репутации учитывается при отборе кандидатов на должность руководителя государственного или коммунального предприятия.

Вместе с тем на гражданина, признанного банкротом, возлагается обязанность перед заключением договоров займа, кредитных договоров, договоров поручительства или залога письменно уведомлять о факте своей неплатежеспособности другие стороны таких договоров в течение пяти лет.

Таким образом, последствия отсутствия безупречной репутации напоминают наличие судимости. При этом если судимость связана с совершением преступления, то основанием для потери деловой репутации может стать экономический кризис, повлиявший на финансовое положение гражданина.

В связи с изложенным существуют опасения, что процедура банкротства физических лиц может стать недоступной для тех, кто действительно вынужден начать жизнь с чистого листа, ввиду ее дороговизны и причинения явного вреда профессиональной репутации и социальному статусу. Вместе с тем сохраняются риски, что признание банкротом может быть использовано недобросовестными должниками, которые не дорожат своей репутацией, с целью уклонения от уплаты задолженности.

Возможности и риски

Должник как инициатор судебного производства о банкротстве вместе с заявлением об открытии дела предоставляет суду список кредиторов и проект плана реструктуризации задолженности. По плану реструктуризации должник может рассчитывать на рассрочку до десяти лет по кредитам на приобретение жилья и на пять лет по уплате иных обязательств. При условии погашения 80 % задолженности срок выполнения плана реструктуризации может быть продлен. При этом налоговый долг, возникший в течение трех лет с момента открытия дела о неплатежеспособности должника, подлежит списанию, то есть при наличии у должника значительного налогового долга кредиторы будут заинтересованы в утверждении плана реструктуризации.

Если в течение 120 дней с момента открытия производства собрание кредиторов не одобряет план реструктуризации или принимает решение о переходе к процедуре реализации имущества должника, то суд признает должника банкротом. Это означает, что все имущество должника включается в ликвидационную массу, кроме жилья — единственного места проживания семьи должника (квартиры до 60 м2 или не более 13,65 м2 на каждого члена семьи, дома до 120 м2), которое не является предметом обеспечения, и средств на счетах пенсионных фондов, фондов социального страхования. Также из ликвидационной массы могут быть исключены неликвидные объекты стоимостью до десяти минимальных зарплат. Общая стоимость средств, которые исключаются из ликвидационной массы, не может превышать 30 минимальных зарплат. При этом Кодекс не разъясняет понятия и признаков ликвидности в таком контексте.

Непогашенные долги в случае недостаточности средств у должника подлежат списанию, суд принимает решение об освобождении должника от долгов.

Таким образом, кредиторы, заключая сделки с физическими лицами, риски неплатежеспособности которых проверить не так просто, как риски юридических лиц, могут столкнуться с ситуацией, когда должник, не имея достаточного имущества, будет освобожден от обязанности исполнять свои финансовые обязательства.

Риски партнеров и контрагентов

Кодекс увеличил срок, в течение которого могут быть признаны недействительными сделки, совершенные должником — как физическим лицом, так и юридическим лицом.

Так, сделки, совершенные должником в течение трех лет до открытия дела о банкротстве, могут быть признаны судом недействительными по заявлению арбитражного управляющего или кредитора, если такие сделки нанесли убытки должнику или кредиторам, а именно если должник совершил следующие действия:

исполнил имущественные обязательства досрочно;

взял на себя обязательства, в результате которых стал неплатежеспособным или исполнение денежных обязательств перед другими кредиторами полностью или частично стало невозможным;

осуществил отчуждение или приобрел имущество по ценам ниже или выше рыночных;

оплатил кредитору или принял имущество в счет выполнения денежных требований в день, когда сумма требований кредиторов должнику превышала стоимость имущества должника;

взял залоговые обязательства для обеспечения выполнения денежных требований.

Ранее по Закону сделки могли быть признаны недействительными в течение только одного года с момента их совершения до открытия производства по делу о банкротстве.

Такое увеличение сроков и широкие критерии для признания недействительными сделок становятся дополнительным риском для контрагентов, которые, заключая сделку, не всегда имеют возможность установить наличие признаков банкротства у противоположной стороны, либо в случае, если такие признаки банкротства вовсе не существуют.

Подобное увеличение сроков может стать поводом для формирования практики проверок платежеспособности контрагентов и требований относительно предоставления сведений о балансе контрагентов на момент заключения сделок и выработке дополнительных обеспечительных механизмов.

Отдельного внимания заслуживает вопрос, касающийся возможности взыскания имущества граждан в обеспечение кредитов в иностранной валюте.

Согласно разделу VI переходных положений с момента вступления в силу Кодекса утрачивает силу Закон Украины «О моратории на взыскание имущества граждан Украины, предоставленного в обеспечение кредитов в иностранной валюте» 2014 года (Закон о моратории).

В течение пяти лет с момента вступления в силу Кодекса будут действовать особые правила по реструктуризации задолженности по ипотечным кредитам физических лиц в иностранной валюте, а именно:

1) задолженность, обеспеченная недвижимостью — единственным местом проживания семьи должника, подлежит реструктуризации либо урегулированию мировым соглашением;

2) требования обеспеченного кредитора конвертируются в гривну по курсу Национального банка Украины (НБУ) на день открытия дела о неплатежеспособности и погашаются должником согласно плану о реструктуризации в размере 100 % от рыночной стоимости недвижимости. Рыночная стоимость недвижимости определяется оценщиком, выбранным кредитором. Эта сумма подлежит уменьшению пропорционально погашенной части кредита.

Следует отметить, что должник в таком случае не может влиять на оценку его имущества, выбор оценщика и покупателя, условия продажи и т.д.;

3) если общая площадь квартиры, находящейся в ипотеке, не превышает 60 м2, или жилая площадь составляет не более 13,65 м2 на каждого члена семьи должника (под членами семьи понимаются лица, которые проживали в квартире/доме на момент передачи такого имущества в ипотеку и проживают на момент открытия дела о неплатежеспособности, а также дети этих лиц, родившиеся в указанный период), или общая площадь дома, находящегося в ипотеке, менее 120 м2, то процентная ставка по плану реструктуризации устанавливается на уровне украинского индекса ставок по годовым депозитам физических лиц, увеличенного на 1 %. В настоящее время это около 16 % (15+1) для депозитов в гривне. План реструктуризации в таком случае утверждается на 15 лет, если иное не согласовано сторонами;

4) если площадь жилья превышает указанные в предыдущем пункте пределы, процентная ставка увеличивается на 3 %, то есть составляет 18 % (15+3). План реструктуризации в таком случае утверждается на десять лет, если иное не согласовано сторонами;

5) в сумму требований обеспеченного кредитора не включаются штрафные санкции и пеня;

6) должник и кредитор по взаимному согласию вне процедуры восстановления платежеспособности могут установить процентные ставки и/или процент от рыночной стоимости жилья, находящегося в ипотеке, ниже указанных выше;

7) прощение (списание) остатка долга, разницы между изначальной суммой долга по кредитному договору и суммой, которая подлежит выплате согласно плану реструктуризации, происходит после полного исполнения обязанностей должника по реструктуризированному обязательству.

Через пять лет вышеуказанные переходные положения прекратят свое действие и будет применяться новый порядок, установленный частью 7 статьи 123 Кодекса, предусматривающей, что отсутствие у должника финансовых возможностей выплачивать задолженность по кредиту в иностранной валюте, обеспеченной квартирой или домом, которые являются единственным местом проживания должника, служит основанием для закрытия производства по делу о признании должника банкротом по инициативе кредиторов или суда. Таким образом, списание части задолженности по валютным кредитам, обеспеченным ипотекой, будет невозможно.

Положениями Кодекса прямо не урегулирован механизм применения особых правил реструктуризации задолженности физических лиц по ипотечным кредитам в валюте, не решен вопрос, является ли такая реструктуризация частью производства о неплатежеспособности лица, которая инициируется исключительно должником, либо такая реструктуризация также может проводиться по инициативе кредитора.

Создается впечатление, что с отменой моратория банки получают право требовать взыскания недвижимости, находящейся в собственности граждан (в том числе единственного жилья) и предоставленной в обеспечение кредита в иностранной валюте, в полном объеме, с учетом штрафных санкций и инфляционных потерь, начисление которых происходило на протяжении всего периода действия моратория.

Поскольку суммы штрафных санкций и инфляционных потерь могут значительно превышать сумму основной задолженности, особый порядок реструктуризации задолженности в рамках процедуры банкротства физического лица может стать единственным способом погашения задолженности по валютному кредиту.

При этом такой возможностью должники смогут воспользоваться исключительно на протяжении пяти лет с момента вступления в силу Кодекса.

Таким образом, в результате применения реструктуризации долга в порядке процедуры банкротства задолженность должника уменьшится только в том случае, если недвижимость должника будет оценена в размере суммы, меньшей, чем сумма задолженности.

В связи дороговизной и потенциальной небезопасностью процедуры банкротства для репутации физического лица и одновременно финансовыми рисками для банков, связанными со значительным уменьшением размера задолженности и продолжительных сроков ее погашения возможность инициировать описанный выше порядок реструктуризации задолженности должником способна стать стимулом для применения банками и должниками внесудебных договорных способов реструктуризации долгов по валютным кредитам, обеспеченным ипотекой.

КАРПЕНКО Максим адвокат ЮФ «АНК», гОдесса,

КОЧ Елена помощник адвоката ЮФ «АНК», гОдесса

Поділитися

Підписуйтесь на «Юридичну практику» в Facebook, Telegram, Linkedin та YouTube.

Баннер_на_сайт_тип_1
YPpicnic600x900
баннер_600_90px_2
2024
tg-10
Legal High School

Інші новини

PRAVO.UA