Еженедельная газета «Юридическая практика»
Сегодня 13 декабря 2018 года, 10:31

Генеральный партнер 2018 года

Адвокатское Бюро Гречковского - генеральный партнер газеты Юридическая практика в 2015 году
Еженедельная газета «Юридическая практика»

Репортаж

№ 15 (1059) Налоговое правоот 10/04/18 (Репортаж)

Иностранные ГОСТы

Поиски стандартных инструментов для эффективной защиты бизнеса участники форума не ограничили украинскими широтами, совершив «вояж» по иностранным юрисдикциям

Ольга Кириенко,
Кристина Пошелюжная,
Алексей Насадюк
«Юридическая практика»

О том, как проходила идентификация угроз для предпринимательской деятельности в украинском правовом поле в рамках первой панельной дискуссии III Международного форума по защите бизнеса, который состоялся 30 марта с.г., мы уже писали в предыдущем номере «ЮП». Теперь расскажем о других перипетиях экспертного обсуждения, которое проходило как в традиционном формате сессий, так и в оригинальных концептах подачи информации.

 

Экспертное турне

Швейцария, Россия, Польша, Беларусь — такой «вояж» совершили участники форума в поисках универсальных инструментов защиты. В рамках второй, международной, сессии мероприятия обсуждение проходило в необычном формате: иностранных гостей за кадром (в комнате, стилизованной под главные воздушные ворота стран, которые представляли собравшиеся эксперты) встречала Ольга Просянюк, управляющий партнер АО AVER LEX (традиционный генеральный партнер этого форума). После краткой презентации экспертов и общения с ними в импровизированном аэропорту ведущая приглашала спикеров на сцену, где они по очереди представляли свою «историю успеха» в решении конкретного кейса.

О борьбе за освобождение активов, замороженных в Женеве, рассказал Бенджамин Борсоди, управляющий партнер Schellenberg Wittmer (Швейцария). Отдельные ситуации из личной практики докладчик проиллюстрировал видеослайдами (нарезкой из известного вестерна).

Изначально заявленную тему доклада управляющего партнера АБ «ЗКС» (Россия) Дениса Саушкина — «Современные технологии в доказывании невиновности по уголовному делу» — изменил сам спикер, сведя ее к следующему тезису: «Гаджеты — это зло». На конкретных примерах иностранный гость рассказал о гаджетах как об основном доказательстве в цифровую эпоху, акцентировав внимание на том, что хранят метаданные файла. «Хочешь спрятаться? Удали Facebook», — подчеркивает Денис Саушкин, говоря об информации, которую можно узнать о человеке — активном пользователе социальных сетей.

Корпоративное структурирование бизнеса через Польшу как способ защиты активов в Украине — такой была тема выступления Ярослава Романчука, управляющего партнера EUCON Международный правовой центр. Почему украинский бизнес «уходит» в Польшу? Отвечая на этот вопрос, докладчик сосредоточился на трех преимуществах юрисдикции соседнего государства: это благоприятные условия для инвестирования, развитая деловая среда, стратегическое размещение государства. Также г-н Романчук назвал ключевые ментальные различия между иностранным инвестором в Украине и украинским инвестором в Польше и основные ошибки, которые приводят к потере бизнеса за рубежом.

Как один кейс о захвате корпоративного управления выявил острые проблемы в защите бизнеса в Беларуси, рассказала Анастасия Павлюченко, руководитель субпрактики административно-правовой защиты бизнеса АБ REVERA, адвокат (Беларусь). «Парадокс ситуации в Беларуси в том, что за неуплату налогов в размере 10 тыс. долларов можно получить реальный срок, а за хищение/попытку хищения доли бизнеса стоимостью в несколько десятков миллионов долларов уголовной ответственности нет, доказать в этом случае что-либо невозможно. Такова наша реальность сегодня!» — резюмировала иностранная гостья.

 

Корпоративное мошенничество

Способами упреждения и лечения корпоративных мошенничеств эксперты делились на третьей сессии форума. Модератором сессии выступил управляющий партнер АФ Juscutum Audit Сергей Полищук. Проблема корпоративного мошенничества, по его словам, перестала быть проблемой конкретного предприятия или государства и вышла на международный уровень.

Он выделил ряд «тревожных маячков», которые могут свидетельствовать о корпоративном мошенничестве: неоправданный рост дебиторской задолженности, увеличение расходов на фоне падения доходов, участившиеся налоговые проверки, невыполнение планов, бесконтрольные скидки и ценообразование, значительная текучесть кадров, отсутствие должностных инструкций, подписание бухгалтерских документов спустя два-три месяца. Сергей Полищук акцентировал внимание на важности учета, который позволяет контролировать бизнес-процессы. «Чем качественнее учет в компании, тем меньше рисков корпоративного мошенничества», — резюмировал Сергей Полищук.

Тему мошенничества партнеров по бизнесу осветила партнер АО Arzinger Екатерина Гупало. Она раскрыла схему «надежный партнер» («надежный контрагент»). Главным «звеном» в этой схеме выступает третье лицо, которое внедряется во взаимоотношения партнеров и обводит их вокруг пальца. По словам спикера, такую схему можно реализовать в том числе из-за чрезмерного доверия к контрагенту в связи с существованием длительных партнерских отношений, спешки в принятии решений о перерасчете денежных средств при риске потери выгодных условий, ненадлежащей проверки контрагентов и отсутствия отслеживания информации о них. Другая причина — внутренние положения (подписи и печати сторон на последней странице, отсутствие перечня проверенных прямых контрактов контрагентов, возможность оформления договоров посредством электронной почты).

«Форензик — это комплекс мер, направленных на выявление и предотвращение противоправных действий, проведение независимого внутреннего расследования и минимизацию рисков», — говоря о роли форензик-аудита в вопросе расследования корпоративных мошенничеств, отметил советник ЮФ Sayenko Kharenko Сергей Смирнов. Понятие «форензик», по его словам, охватывает не только внутренние проверки компании, но и комплекс других услуг: комлаенс-расследование, расследование фактов отмывания денег, деятельность «уведомителей» (whistle-blowercomplaints), корпоративную разведку и другие. Юрист рекомендовал украинским компаниям идти путем предотвращения корпоративного мошенничества, поскольку путь борьбы обходится намного дороже.

В завершение сессии основатель, генеральный директор YouControl Сергей Мильман рассказал о предупреждении корпоративных рисков. К примеру, YouControl имеет свой апробированный алгоритм работы во избежание «токсичных» контрагентов — не работает с компаниями, если их учредители из РФ, компаниями, находящимися на временно оккупированной территории, а также с компаниями, к которым применены внутренние и внешние санкции. Обращается внимание и на адрес регистрации компании, ограничение полномочий должностных лиц, наличие долгов (по налогам, зарплатам и исполнительным производствам), наличие уголовных судопроизводств, а также на используемые средства связи.

 

Внешние грезы

В числе самых распространенных внешних угроз для бизнеса адвокаты называют конкурентов и правоохранительные органы. Такие мысли озвучивались в рамках сессии «Украинские реалии защиты бизнеса», посвященной внешним угрозам. Модератором выступил управляющий партнер АО «Вдовичен и Партнеры» Олег Вдовичен. По его словам, именно адвокаты тянут бремя защиты бизнеса и помощи гражданам в этот непростой период.

На использовании возможностей правоохранительной системы в целях защиты частного бизнеса остановился партнер ESQUIRES, адвокат Афанасий Карлин. Он согласился с тем, что чаще всего приходится защищаться именно от правоохранительных органов (что в принципе подтвердили следующие участники), тем не менее с использованием возможностей правоохранителей можно добиться быстрого прекращения нарушенных прав, блокирования негативных действий со стороны нападающих на бизнес, зафиксировать обстоятельства, присутствующие в других процессах. Спикер также отметил, что многие недооценивают такой инструмент, как использование возможностей полиции в противодействии незаконным действиям других правоохранительных органов.

О новой схеме рейдерских захватов рассказал управляющий партнер АО Bona Fides, адвокат Александр Салазский. В отличие от предыдущего спикера он более скептически высказался о правоохранителях. По его мнению, большинство рейдерских захватов (в 99 случаях из 100) без участия правоохранительных органов не происходит. Г-н Салазский представил кейс КВЦ «Парковый» (события лета 2017 года). Один из народных депутатов обеспокоился законностью строительства объекта и обратился с депутатским запросом; прокуратура в тот же день внесла сведения в Единый реестр досудебных расследований Украины (ЕРДР). Прокуратура просила суд наложить арест на арендованный земельный участок и объект недвижимости, запретить пользование, передать данный объект на ответственное хранение конкретному юридическому лицу, разрешить право оперативного управления и права сдачи имущества в аренду (г-н Салазский отметил, что последние два пункта в его практике встречаются впервые).

Как защититься от притязаний правоохранителей? Об этом знает партнер АО Ario, адвокат Евгений Грушовец. Он выделил активные и пассивные способы защиты. В числе пассивных он назвал следующие: выявление на ранних стадиях потенциальных рисков и их предотвращение, систематический контроль реестров и информации в открытых источниках, направление расследования путем подачи следователю ходатайств, пояснений, документов; активные способы защиты — принципиальная публичная позиция, привлечение поддержки общественности, инициирование уголовных производств в отношении конкурентов, привлечение к ответственности правоохранителей. «Самая лучшая защита в нынешних реалиях — только нападение», — резюмировал адвокат.

В завершение сессии руководитель группы претензионно-исковой работы ПАО «Ритейл Групп», адвокат Андрей Чехонадский проинформировал о способах защиты бизнеса от незаконных действий органов ГФС, сделав акцент на налоговых и уголовно-процессуальных аспектах. «Как показывает практика, не имеет значения, насколько хорошо вы себя ведете сначала с контролирующими органами, а потом — с правоохранительными. Любое контрольно-проверочное мероприятие закончится результативно — написанием акта проверки о выявлении нарушения. В противном случае инспектора получат оценку «неуд», поскольку некачественно выполняют свою работу, в их работе допущен брак», — считает г-н Чехонадский. Он убежден, что нужно использовать превентивные меры и активно пользоваться механизмами недопущения сотрудников налоговых органов к проверке. Но и после того, как вы не допустили их к проверке, сидеть сложа руки нельзя.

 

Превентивная функция

Какие превентивные меры следует принять для защиты интересов бизнеса, выясняли участники профильной сессии форума, модерируемой Денисом Бугаем, партнером ЮК VB PARTNERS. Были рассмотрены «охранные» особенности структурирования бизнеса, IT-решений, практик GR и комплаенса.

Руслан Шевчук, заместитель директора по правовым вопросам медиагруппы StarLightMedia, выступил с докладом о защите интересов бизнеса в разрезе информации о бенефициарных собственниках. Г-н Шевчук высказал мнение, что существующие тренды с раскрытием информации добавят работы юристам по структурированию бизнеса в рамках украинской юрисдикции и с учетом недавних изменений в корпоративном законодательстве. Самым болезненным блоком спикер назвал ситуацию в банковском секторе: даже если компания зарегистрирована в классическом офшоре, банки, обслуживающие ее, будут требовать предоставления достаточно обширного перечня информации. Отказ в предоставлении запрашиваемой информации имеет последствия в виде отказа в открытии счета, блокирования существующих счетов или операций.

Александра Павленко, управляющий партнер Pavlenko Legal Group (Law & GR), презентовала возможности, которые бизнесу дает использование инструментов лоббирования и GR. Среди бизнес-ориентированных кейсов она назвала проекты, направленные на выведение бизнеса из-под режима санкций, сопровождение выхода компаний на рынок (в качестве примера был упомянут Uber), работу в рамках бюджетного процесса, постприватизационные отношения и сохранение коммуникации с госорганами, контролирующими исполнение приватизационных обязательств. В продолжение своего выступления г-жа Павленко прокомментировала, какие инструменты используются для работы с парламентом и продвижения законодательных инициатив.

Доклад Леси Михаленко, руководителя юридической службы B2B сегмента EVO, был посвящен обзору возможностей облачных сервисов по обеспечению безопасности бизнеса в интернете. «Мир — это mobile, это будущее», — подчеркнула спикер, отметив все большее распространение мобильных приложений. Рассказав о тенденциях интернет-угроз для бизнеса, г-жа Михаленко привела примеры облачных сервисов, позволяющих повысить безопасность операций в интернете.

Денис Бугай свое выступление посвятил вопросам комплаенса в построении защищенной бизнес-структуры в контексте реагирования и предотвращения внутренних и внешних угроз, действий конкурентов, а также рисков уголовного преследования.

Докладчик привел в качестве примера ряд кейсов, касающихся хищений на производстве, мошенничества контрагентов, недобросовестных действий компании-конкурента.

В контексте озвученных рисков Денис Бугай дал бизнесу ряд рекомендаций:

— знай своего контрагента и конкурента;

— бойся фиктивного директора;

— уголовное дело контрагента — твое дело;

— используй адвокатское расследование как формат доказательства;

— процедуры и контроль, контроль и процедуры — их много не бывает.

 

Международный фокус

 

В завершение III Международного форума по защите бизнеса участники обсудили возможности трансграничной защиты бизнеса.

Игорь Федоренко, партнер АО AVER LEX, рассказал о роли правозащитных организаций (в том числе международных) в уголовном производстве. Докладчик отметил, что такие организации могут вести мониторинг дела и осуществлять сбор информации; фиксировать нарушения обязанностей государства по международным соглашениям; обращаться в государственные органы относительно недопустимости нарушений; оказывать помощь адвокатам с поиском международных специалистов для предоставления экспертного мнения. Далее г-н Федоренко поделился опытом сотрудничества с правозащитными организациями в рамках отдельных уголовных дел.

Юлия Зорина, руководитель направления правового обеспечения проектов, международных операций и сложных сделок ПАО «Альфа-Банк» (Украина), к.ю.н., LLM, выступила с докладом о возможностях финансовой разведки и форензик-аудита в контексте формирования доказательственной базы. Отдельно спикер затронула вопросы защиты персональных данных в ходе сбора доказательств и их передачи суду.

Case study начальника юридического департамента «Квазар-Микро» Тамары Краснокутской под названием «Как один недовольный сотрудник может навредить международной компании» касался опыта открытия операционной компании в США, нюансов оформления отношений с CEO, последующего закрытия этой компании и судебной тяжбы с уволившимся CEO. Докладчик продемонстрировала подходы американского правосудия к вопросам защиты прав граждан, а также прокомментировала особенности процедуры взыскания.

В завершение сессии и всего форума Романа Марчук, юрист «Милкиленд Н. В.», презентовала концепцию траста, посредством которого в том числе можно защитить имущественные права собственников бизнеса. «Траст можно использовать для защиты активов за рубежом — и это одна из основных его задач», — подчеркнула докладчик. Траст, по ее словам, также может использоваться для оптимизации налогообложения, организации управления (если собственник не желает этим заниматься лично), а также для сохранения конфиденциальности о бенефициаре.


Поведение в сети

Одним из новых форматов, апробированных на ІІІ Международном форуме по защите бизнеса, стало ток-шоу «Don’t touch my business». В гостях у ведущего — старшего партнера АО AVER LEX Виталия Сердюка был генеральный директор Google Ukraine Дмитрий Шоломко. Насколько пользователи ваших сервисов могут быть уверены в сохранении информации? Такой вопрос г-н Сердюк адресовал своему собеседнику. «Как только вы попали в интернет, вашей приватности больше не существует. Есть иллюзия приватности. Я не знаю 100-процентного способа защиты информации. При наличии желания и средств все можно «сломать», — отметил г-н Шоломко. Тем не менее он убежден, что лучшая защита в современном мире — это хранение данных на облачных серверах (cloud). Даже если cloud находится в Украине, данные все равно распределены и получить к ним доступ очень тяжело.

«Какие ошибки в информационной безопасности допускает украинский бизнес?» — поинтересовался интервьюер. Интервьюируемый назвал следующие: хранение данных инхаус (он еще раз подчеркнул важность использования облачных сервисов), отсутствие управления репутацией в интернете (против любой компании «зраду» можно разогнать за один день). Как считает Дмитрий Шоломко, много внимания следует уделять информационной политике и нужно соблюдать информационную гигиену. Он посоветовал присутствующим вести себя в интернете так, как они вели бы себя офлайн.


Мастер-класс

Вопросы безопасности

Ирина Никитина

«Уголовным преследованием угрозы бизнесу не ограничиваются», — подчеркнула Ирина Никитина, консультант по вопросам стратегии и развития, открывая мастер-класс на III Международном форуме по защите бизнеса, в ходе которого озвучила вопросы, которые должен задать себе топ-менеджер, чтобы бизнес чувствовал себя в безопасности. Внимание аудитории она сосредоточила на таких аспектах, как «секретный пакет», личная зона, информационный фронт и психологическая готовность. Говоря о секретном пакете как о плане первоочередных действий, она посоветовала проанализировать, проработаны ли в компании сценарии развития событий: «Если вы внимательно посмотрите на свой бизнес, то сможете четко идентифицировать основные угрозы». Также нужно подумать над распределением ролей между ключевыми сотрудниками в час «Ч», определить алгоритмы взаимодействия с ключевыми стейкхолдерами.

В рамках блока «Личная зона» г-жа Никитина раскрыла вопросы организации юридической поддержки в турбулентной ситуации, финансового обеспечения и физической защиты топ-менеджмента и семьи. Эксперт также дала советы по организации информационной поддержки бизнеса, начиная от формирования позиции относительно ситуации до определения спикеров и поддержания пула лояльных СМИ. А в плане психологической стороны безопасности рекомендовала определить степень психологической готовности коллектива и поднимать уровень личной резильентности.

Соблюдение этих несложных правил позволит бизнесменам получить как минимум иллюзию безопасности, поскольку 100-процентная безопасность, по мнению г-жи Никитиной, практически недостижима.


Комментарий

Success stories

Ольга ПРОСЯНЮК, управляющий партнер АО AVER LEX

Форум по защите бизнеса — один из самих посещаемых форумов для представителей бизнеса, инхауcов и адвокатов. Поскольку форум международный, в этом году приняли участие как слушатели из других стран, так и спикеры, в частности, из Швейцарии, России, Беларуси и Польши, которые выступали в специальной сессии со своими success stories защиты бизнеса за рубежом.

Программа форума этого года была наполнена интересными сюрпризами в виде новых форматов и известных спикеров. Впервые перед участниками выступили представители судебной системы — Наталия Шуклина, проректор по научно-исследовательской работе Национальной школы судей Украины, и Наталья Богацкая, председатель Одесского апелляционного хозяйственного суда Украины, председатель Ассоциации судей хозяйственных судов Украины. Они представили свой взгляд на проблемы защиты бизнеса, которые возникают на стадии судебного разбирательства.

Не меньший интерес участников вызвали ток-шоу с Виталием Сердюком, гостем которого был Дмитрий Шоломко, генеральный директор Google Ukraine, и мастер-класс Ирины Никитиной, консультанта по вопросам стратегии и развития. От них мы узнали о популярных вопросах-запросах, которые «гуглят» правоохранители, и обязательных вопросах для безопасности топ-менеджеров.

Мы очень гордимся этим мероприятием и благодарим организаторов, спикеров и участников, ставших частью еще одной успешной истории Форума по защите бизнеса. И, как всегда, to be continued и до встречи в следующем году!



Присоединяйтесь к обсуждению!

Автор *
E-mail
Текст *
Осталось
из 2550 символов
* - Поля, обязательные для заполнения.

№ 15 (1059) от 10/04/18 Текущий номер

Налоговое право

№ 15 (1059)
Отрасли практики

Прекрасное далеко

Судебная практика

Смять арест

Тема номера:

Все свободны

Частная практика

Квалифпереоценивание

15 декабря у вас ассоциируется с…

профессиональным праздником — Днем работников суда

годовщиной старта работы Верховного Суда

вступлением в силу нового процессуального законодательства

всем выше перечисленным

со снегом и холодом, это обычная дата в календаре

Ваш собственный вариант ответа или комментарий Вы можете дать по электронной почте voxpopuli@pravo.ua.

"Юридическая практика" в соцсетях
Заказ юридической литературы

ПОДПИСКА